مقدمه
یکی از تکالیف مالیاتی مهم برای اشخاص حقوقی و برخی اشخاص حقیقی، ارسال گزارش خرید و فروش فصلی به سازمان امور مالیاتی است. این گزارش شامل اطلاعات خرید و فروش یک کسب‌وکار در هر فصل بوده و باید طبق قالب مشخصی ارسال شود. نرم‌افزار سپیدار امکان تهیه خودکار این فایل را فراهم کرده است. در این مقاله از حساب تیوب، نحوه دریافت و تنظیمات فایل خرید و فروش فصلی در نرم‌افزار سپیدار را بررسی می‌کنیم.
دسترسی به بخش خرید و فروش فصلی در سپیدار
برای دسترسی به این گزارش، مسیر زیر را در نرم‌افزار سپیدار دنبال کنید:
ماژول حسابداری → عملیات → فایل خرید و فروش فصلی
مراحل تهیه فایل خرید و فروش فصلی در سپیدار
1. انتخاب نوع فایل خرید و فروش فصلی
در بخش فایل خرید و فروش فصلی در نرم‌افزار سپیدار، گزینه‌های مختلفی وجود دارد:
- فایل خرید و فروش فصلی سال ۹۵ و قبل از آن
- تنظیمات فایل خرید و فروش فصلی سال ۹۶
- فایل خرید و فروش فصلی سال ۹۶ به بعد
از سال ۹۶ به بعد، فرمت این فایل تغییر کرده است، بنابراین باید گزینه فایل خرید و فروش فصلی سال ۹۶ به بعد را انتخاب کنید.
2. انجام تنظیمات پیش از دریافت گزارش
پیش از تهیه فایل، برخی تنظیمات ضروری را باید انجام دهید. این تنظیمات در بخش تنظیمات فایل خرید و فروش فصلی در دسترس هستند.
الف) نگاشت ارزها
در صورتی که کسب‌وکار شما دارای معاملات ارزی باشد، باید نگاشت ارز را انجام دهید:
- نرم‌افزار سپیدار لیستی از ارزهای تعریف‌شده را نمایش می‌دهد.
- باید معادل این ارزها در سامانه سازمان امور مالیاتی را مشخص کنید.
- به عنوان مثال، ممکن است در سپیدار پوند انگلیس ثبت شده باشد، اما در سازمان مالیاتی این ارز با عنوان پوند بریتانیا شناسایی شود.
ب) تعیین وضعیت طرف حساب‌های خرید
در این بخش، باید وضعیت تأمین‌کنندگان و فروشندگان را از نظر سازمان امور مالیاتی مشخص کنید. به عنوان مثال:
- مشمولین ثبت‌نام در نظام مالیاتی
- مشمولین حقیقی ماده ۸۱ قانون مالیات‌های مستقیم
- اشخاصی که مشمول ثبت‌نام نیستند
ج) نگاشت اطلاعات کالا
اگر کسب‌وکار شما دارای موجودی کالا است، باید اطلاعات کالاها را مطابق دسته‌بندی‌های سازمان امور مالیاتی تکمیل کنید.
- لیست کالاهای ثبت‌شده در نرم‌افزار سپیدار نمایش داده می‌شود.
- باید کد استاندارد هر کالا را بر اساس دسته‌بندی وزارت دارایی وارد کنید.
- این تنظیمات برای ارسال اطلاعات دقیق به سازمان مالیاتی ضروری است.
3. تهیه و دریافت فایل خرید و فروش فصلی
پس از انجام تنظیمات بالا، مراحل زیر را دنبال کنید:
- به بخش فایل خرید و فروش فصلی (سال ۹۶ به بعد) بروید.
- سال مالی و فصل موردنظر را انتخاب کنید.
- تیک آیتم‌های موردنیاز را فعال کنید. معمولاً گزینه‌های زیر باید انتخاب شوند:
- خرید داخلی
- فروش داخلی
- خرید وارداتی (در صورت وجود)
- خرید و فروش پیمانکاری (در صورت نیاز)
- دکمه “نمایش اقلام” را بزنید تا اطلاعات بررسی شوند.
- در صورت تأیید اطلاعات، دکمه “ذخیره” و سپس “تهیه دیسکت” را انتخاب کنید.
- فایل خروجی را دریافت کرده و در نرم‌افزار TTMS سازمان مالیاتی بارگذاری کنید.
4. ارسال فایل به سامانه TTMS
فرمت خروجی این فایل Access (.mdb) است. برای ارسال آن به سازمان امور مالیاتی، باید مراحل زیر را طی کنید:
- نرم‌افزار TTMS را از سایت سازمان مالیاتی دانلود و نصب کنید.
- فایل خرید و فروش فصلی که از سپیدار دریافت کرده‌اید، در TTMS بارگذاری کنید.
- صحت اطلاعات را بررسی کنید و پس از تأیید، ارسال نهایی را انجام دهید.
نکات مهم در ارسال گزارش خرید و فروش فصلی
1. بررسی صحت اطلاعات قبل از ارسال
قبل از ارسال فایل، مطمئن شوید که اطلاعات زیر به‌درستی ثبت شده‌اند:
- اطلاعات طرف حساب‌ها (کد اقتصادی، شناسه ملی، نوع فعالیت)
- مشخصات کالاها و خدمات مطابق استاندارد سازمان مالیاتی
- نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای کالاها و خدمات مشمول
2. خطاهای احتمالی و نحوه رفع آن‌ها
ممکن است در هنگام دریافت فایل یا ارسال آن به سامانه TTMS با خطاهایی مواجه شوید. جدول زیر برخی مشکلات رایج و راه‌حل آن‌ها را نشان می‌دهد:
| مشکل | راه‌حل |
|---|---|
| عدم نمایش برخی از معاملات | بررسی کنید که آیا تراکنش‌های مالی در بازه زمانی انتخاب‌شده قرار دارند. |
| مغایرت در مالیات محاسبه‌شده | بررسی کنید که نرخ مالیات در نرم‌افزار به‌درستی اعمال شده باشد. |
| نبود اطلاعات در فایل خروجی | اطمینان حاصل کنید که تنظیمات نگاشت کالا و طرف حساب‌ها انجام شده است. |
| عدم امکان ارسال فایل به سامانه | بررسی کنید که نرم‌افزار TTMS به‌درستی نصب شده باشد. |
3. تأثیر سامانه مؤدیان بر خرید و فروش فصلی
در حال حاضر، سامانه مؤدیان مالیاتی در حال جایگزینی گزارش خرید و فروش فصلی است. ممکن است در آینده نیاز به ارسال این گزارش حذف شود. اما تا زمانی که سامانه مؤدیان به‌صورت کامل جایگزین نشده است، ارسال گزارش خرید و فروش فصلی همچنان الزامی خواهد بود.
جمع‌بندی
گزارش خرید و فروش فصلی در نرم‌افزار سپیدار به کاربران کمک می‌کند تا تکالیف مالیاتی خود را به‌صورت دقیق و سریع انجام دهند. در این مقاله، نحوه انجام تنظیمات، تهیه فایل، و ارسال آن به سازمان امور مالیاتی را بررسی کردیم.
در صورتی که برای تهیه و ارسال فایل خرید و فروش فصلی نیاز به راهنمایی بیشتری داشتید، می‌توانید از مشاوره حساب تیوب استفاده کنید.
