تعاریف و اصطلاحات حسابداری خزانه

اصطلاحات و تعاریف بخش خزانه در حسابداری

با عرض سلام و درود به کاربران عزیز مجموعه حساب تیوب، در قسمت دوم از فصل هشتم آموزش حسابداری مقدماتی قرار داریم و در این جلسه قرار است اصطلاحات و تعاریف حسابداری خزانه را بررسی کنیم.

خزانه چیست؟

مکانی فیزیکی است که دارایی های نقد و غیر نقد سازمان در آن نگهداری می شود.

• پول نقد با ارز های مختلف
• طلا و سکه
• چک های دریافتی
• اسناد تضمینی و تعهدی
• قرارداد ها و اسناد مهم تجاری

خزانه دار کیست؟

شخص یا اشخاصی که مسئولیت نگهداری و نظارت بر ورود و خروج دارایی ها را در سازمان دارند؛ معمولا با نام خزانه دار یا حسابدار خزانه در سازمان شناخته می شوند. اما ممکن است در سازمان یا شرکتی خزانه و خزانه دار وجود نداشته باشد و خود حسابدار مسئولیت خزانه را به عهده بگیرد، معمولا در شرکت های بزرگ با تعداد پرسنل زیاد این بخش وجود دارد و بستگی به ساختار و چارت سازمانی آن شرکت دارد.

تعریف حسابداری خزانه

به نوعی از حسابداری که توسط حسابدار خزانه در مکان فیزیکی خزانه انجام می شوند.

• اسناد مثبته خزانه شناسایی؛ نگهداری و بایگانی می شوند.
• اسناد خزانه در سیستم سنتی و نرم افزار ثبت می شود.
• حسابدار خزانه بر تمامی رویداد های مرتبط با خزانه نظارت دارد.

اصطلاحات حسابداری خزانه

• صندوق
• بانک
• کارت خوان
• دسته چک
• چک
• سفته
• حواله بانکی
• تنخواه دار
• منابع مالی

تعریف صندوق

مکان فیزیکی ای است که پول های نقد در آن نگهداری می شود مثلا ممکن است در شرکتی پول های نقد و اسناد و مدارک در گاو صندوق مجموعه نگهداری شود و ممکن است یک مکان ساده مانند کمد مجموعه باشد. در صندوق پول های نقد چه به صورت ریالی و ارزی، طلا، مدارک مهم، قرارداد ها، سفته، دسته چک و …. نگهداری می شود.

تعریف دسته چک

دسته چک دفترچه ای است که به حساب بانکی متصل است و می توانیم بر روی آن مبلغ و تاریخ وصول مد نظر خود را بنویسیم و برای دریافت و پرداخت از آن استفاده کنیم.

انواع چک

• چک عادی (صیادی)
• چک تایید شده
• چک تضمین شده
• چک بین بانکی
• چک مسافرتی

تعریف بانک

در واقع بانک نهادی است که که کسی را که می خواهد سرمایه گذاری کند به کسی به آن سرمایه نیاز دارد وصل می کند. در بانک می توانیم حساب بانکی برای خود ایجاد کنیم.

انواع حساب های بانکی

• حساب های جاری
• حساب های سرمایه گذاری مدت دار
• حساب های ارزی

تعریف کارت خوان

دستگاه کارت خوان دستگاهی است که به حساب های بانکی خود متصل است و هنگامی که در آن کارت می کشیم وجه آن ابتدا به حساب موقت کارت خوان منتقل می شود و سپس تا 24 ساعت مبلغ آن به حساب ما واریز می شود.

تعریف سفته

برگه ای است که معمولا از آن برای تضمین استفاده می شود و مدل های مختلفی دارد که در تصویر مشخص می باشد.

تعریف حواله بانکی

حواله بانکی یعنی مبلغی را از حسابی به حساب دیگر انتقال می دهیم که اصطلاحا در حسابداری خزانه به آن حواله بانکی گفته می شود.

تعریف تنخواه

شخصی است که در شرکت وظیفه تنخواه را به عهده دارد و می تواند حساب بانکی یا کارت باشد که هر ماه آن را شارژ می کنیم و از آن برای پرداخت هزینه های شرکت استفاده می کنیم.

منابع مالی

در حسابداری اصطلاحی به نام منابع مالی وجود دارد. که شامل موارد زیر است:

• حساب های بانکی
• صندوق ریالی و ارزی
• سهام
• طلا
• سایر دارایی ها

ممنون که تا انتهای متن همراه ما بودید لطفا در شبکه های اجتماعی زیر ما را دنبال و حمایت کنید.